Tarif Pajak untuk Kepemilikan Tunggal

Jika Anda memiliki atau ingin memulai bisnis kecil tanpa mitra atau merupakan kontraktor independen (freelancer), Anda memiliki kepemilikan perseorangan. Jika Anda adalah kontraktor independen dan menerima formulir 1099 pada akhir tahun atau menghasilkan pendapatan dari hubungan non-pemberi kerja, Anda harus mengajukan sebagai kepemilikan perseorangan wiraswasta untuk memanfaatkan biaya yang dapat dikurangkan untuk menurunkan kewajiban pajak Anda. IRS menganggap kepemilikan perseorangan sebagai entitas yang tidak dapat dikenai pajak. Semua pendapatan menjadi milik pemilik dan ditambahkan ke pendapatan pribadinya, dikenakan tarif pajak pribadi.

Tampilan IRS

Tanpa struktur korporasi, LLC (perseroan terbatas) atau kemitraan, IRS memandang semua bisnis orang tunggal lainnya sebagai perseorangan. Meskipun tarif pajak federal dapat berubah setiap tahun, membuat bisnis Anda dikenai pajak sebagai pribadi biasanya menguntungkan. Dalam kebanyakan kasus, tarif pajak pribadi lebih rendah daripada tarif perusahaan. Namun, ini bukanlah "makan siang gratis". Beberapa keuntungan untuk mengurangi penghasilan kena pajak bagi perusahaan tidak tersedia bagi individu, bahkan mereka yang memiliki kepemilikan perseorangan.

Struktur yang Mengizinkan Perlakuan Pajak Kepemilikan Tunggal

Struktur bisnis lain mengizinkan pendapatan bersih diperlakukan sebagai pendapatan pribadi, seperti kepemilikan perseorangan. LLC tidak membayar pajak penghasilan sebagai organisasi. Pendapatan bersih, setelah semua pengurangan biaya yang sah, mengalir ke pendapatan pribadi anggota (pemilik). Jika Anda adalah LLC satu orang, sekarang diizinkan di sebagian besar negara bagian, Anda akan menikmati tarif pajak pribadi, seperti kepemilikan perseorangan. Hal yang sama berlaku jika bisnis satu orang Anda adalah korporasi S. Anda akan menikmati semua manfaat korporasi, tetapi, seperti LLC, bisnis tidak dikenai pajak dan semua laba bersih mengalir ke pendapatan pribadi pemiliknya.

Evaluasi Sebelum Anda Memilih

Evaluasi konsekuensi tarif pajak untuk kepemilikan tunggal Anda sehubungan dengan ke mana Anda ingin mengambilnya. Meskipun tarif pajak pribadi kontemporer lebih rendah daripada tarif perusahaan, Kongres AS dan Gedung Putih dapat mengubahnya setiap tahun. Jika Anda adalah kontraktor independen atau pemilik bisnis kecil yang memproyeksikan tetap kecil, betapapun menguntungkannya, kepemilikan perseorangan mungkin merupakan pilihan terbaik saat ini dan jangka panjang. Sebaliknya, jika bisnis Anda sangat berkembang dan tumbuh, Anda mungkin ingin mempertimbangkan struktur perusahaan. Ingat, Anda tidak memiliki perlindungan aset dari korporasi atau LLC. Oleh karena itu, jika Anda memiliki aset pribadi yang cukup besar (rumah, mobil, kapal, atau rekening investasi), Anda mungkin masih ingin mempertimbangkan korporasi untuk melindungi aset Anda dari serangan pribadi jika terjadi masalah bisnis.

Bantuan Penasihat Pajak

Meskipun tarif pajak pendapatan untuk perseorangan lebih rendah daripada tarif perusahaan, Anda harus mempertimbangkan untuk menegaskan kembali manfaat ini dengan nasihat dari penasihat pajak yang berpengalaman. Kecuali jika bisnis Anda sangat kecil atau Anda memiliki pengalaman pajak dunia nyata, Anda harus berkonsultasi dengan penasihat dengan keahlian yang terbukti untuk mengkonfirmasi atau menantang keputusan Anda untuk tetap sebagai perusahaan perseorangan. Biaya untuk mempertahankan penasihat pajak yang kompeten dapat dengan mudah diimbangi oleh Anda tabungan saat ini atau kesuksesan pertumbuhan jangka panjang.