Apa Yang Terjadi Saat Bisnis Merugi?

Bisnis ada untuk menghasilkan uang, bukan untuk kehilangannya, tetapi dalam beberapa tahun, mengambil kerugian tidak dapat membantu. Ketika itu terjadi, pemilik bisnis memiliki pilihan yang berbeda, berdasarkan bagaimana struktur perusahaan, bagaimana laporan keuangan masa lalu terlihat dan apa yang diharapkan untuk dilihat dalam waktu dekat. Internal Revenue Service memungkinkan bisnis untuk menggunakan kerugian ini untuk mengurangi kewajiban pajak saat ini, masa lalu dan masa depan - ke titik tertentu.

Pengembalian Individu

Banyak bisnis kecil, terutama yang baru saja diluncurkan, memiliki struktur yang memungkinkan pemilik dan pemegang saham memasukkan kerugian bisnis ke dalam pengajuan pribadi mereka. Seorang pemilik tunggal membayar pajak bisnis bersama dengan pengembalian pajak individualnya, termasuk pendapatannya bersama dengan miliknya pada formulir 1040 tahunannya. Jika bisnisnya merugi, pendapatan tersebut dikurangkan dari pendapatannya yang lain sepanjang tahun, atau pendapatan dari anggota keluarga lain dengan pengembalian bersama. Bisnis yang beroperasi sebagai korporasi atau kemitraan LLC, S beroperasi dengan cara yang sama, dengan untung dan rugi diambil dari keuntungan pribadi pemegang saham daripada keuntungan bisnis sebagai entitasnya sendiri.

Bayar Maju (Atau Mundur)

Jika kerugian bisnis Anda melebihi semua pendapatan Anda dari semua sumber lain, Anda beroperasi pada kerugian operasional bersih, sering disingkat NOL. Ini terjadi ketika kerugian Anda dinyatakan pada formulir Jadwal C Anda sebagai pemilik tunggal, atau jumlah yang diteruskan ke pengembalian pribadi Anda dari LLC, S corp atau kemitraan, membuat Anda mendapatkan pendapatan kotor negatif yang disesuaikan. Tambahkan kembali potongan non-bisnis yang melebihi AGI Anda, seperti dari pengecualian pribadi, sumbangan amal, atau kerugian modal non-bisnis. Jika angkanya masih negatif, Anda dapat menanggung kerugian hingga dua tahun, mengajukan pengembalian dana atau mengajukan pengembalian yang diubah dan mengambil sisa kerugian dari pendapatan itu. Anda juga bisa membawa kerugian hingga 20 tahun.

Korporasi C.

Dalam korporasi C, kerugian menjadi milik korporasi dan bukan milik individu. Oleh karena itu, ia tidak dapat memberikan kerugian kepada pemegang sahamnya untuk menerima keuntungan individu mereka. Sebaliknya, perusahaan C harus menanggung kerugian terhadap keuntungan sebelumnya atau ke depan sampai memiliki pendapatan yang cukup untuk mengurangi kerugian tahun sebelumnya. Setiap jumlah sisa harus dicantumkan di formulir Jadwal K. Korporasi AC juga diperbolehkan untuk meminta perpanjangan pembayaran pajak tahun berjalan jika mengharapkan NOL di tahun berikutnya dengan mengisi Formulir IRS 1138.

Tekanan untuk Untung

IRS tidak mengizinkan bisnis untuk mengklaim kerugian selamanya. Aturan umumnya adalah bahwa operasi Anda memenuhi syarat sebagai bisnis jika menunjukkan keuntungan tiga kali lipat dalam periode lima tahun. Jika tidak, itu dianggap sebagai hobi, menghasilkan perlakuan berbeda pada waktu pajak. Jika bisnis Anda adalah satu-satunya atau sumber pendapatan utama Anda, IRS juga dapat melihat lebih dekat laba Anda jika menunjukkan kerugian terlalu sering, bertanya-tanya bagaimana Anda mempertahankan standar hidup Anda dengan pendapatan negatif. Menyimpan catatan rinci yang membuktikan kerugian bisnis dapat membantu mendukung kasus Anda jika IRS memilih untuk mengaudit pengembalian Anda.