Apa itu Perencanaan Keuangan Jangka Pendek?

Perusahaan mengembangkan rencana keuangan jangka pendek untuk memenuhi anggaran dan tujuan investasi dalam satu tahun fiskal. Rencana ini memiliki tingkat kepastian yang lebih tinggi dibandingkan dengan rencana jangka panjang. Rencana jangka pendek sering kali diubah ketika tujuan keuangan dan investasi berubah. Bisnis dan individu sama-sama menggunakan rencana jangka pendek untuk mengelola defisit kas jangka pendek.

Komponen

Bagi banyak bisnis, elemen modal kerja memiliki pengaruh terbesar pada arus kas jangka pendek mereka. Unsur-unsur ini umumnya mencakup persediaan mentah atau jadi, debitur, kreditor dan kas. Pergerakan modal kerja terkadang menciptakan kekosongan atau defisit besar uang yang mengancam kelangsungan bisnis. Ini terjadi karena perbedaan hutang dagang dan siklus kas. Siklus hutang dagang adalah waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk membayar persediaannya, dan siklus kas adalah waktu yang dibutuhkan debitur untuk membayar produk.

Kekurangan Uang Tunai

Ada berbagai alasan yang menyebabkan kekurangan uang tunai yang signifikan. Misalnya, bisnis mungkin mengikuti kebijakan pemasaran yang agresif yang memungkinkan debiturnya membayar iuran mereka dalam jangka waktu yang lebih lama. Kebijakan seperti itu mungkin merusak arus kas perusahaan dari dua perspektif. Pertama, perusahaan mengunci uang dalam piutang dengan debitur, dan kedua, perusahaan mungkin mendanai persediaan tambahan untuk penjualan baru, tanpa bantuan arus kas masuk berbasis bisnis. Perusahaan juga menghadapi tantangan seperti itu ketika mereka membeli mesin baru, didenda pengadilan yang berat, atau saat memerangi bencana alam, seperti angin topan.

Perkiraan Arus Kas

Ketika terbukti bahwa kekurangan kas yang parah akan terjadi, perkiraan arus kas menjadi diperlukan. Perkiraan tersebut harus memperkirakan total pengumpulan kas dan total pembayaran tunai selama setiap triwulan dalam setidaknya tiga skenario yang berbeda: kasus terburuk, kemungkinan besar dan kasus terbaik. Anda perlu mengetahui perbedaan antara total pemungutan dan total pembayaran untuk memastikan apakah ada defisit pada kuartal mana pun dalam setahun. Untuk setiap item arus kas masuk dan keluar, Anda harus memperhitungkan semua kenaikan dan penurunan yang relevan. Ini termasuk diskon pembayaran awal dari kreditor, pembayaran biaya yang ditangguhkan dan penjualan tunai.

Kekurangan Pendanaan

Jika perkiraan arus kas menunjukkan bahwa kekurangan kemungkinan akan terjadi sepanjang tahun, Anda harus membuat pengaturan untuk menutupinya. Salah satu cara untuk mendanai defisit jangka pendek adalah melalui tindakan jangka pendek lainnya, seperti peningkatan kewajiban lancar, yang dapat mencakup negosiasi untuk jangka waktu kredit yang lebih panjang dan pinjaman bank jangka pendek. Anda juga dapat menjual aset tertentu yang tidak diinginkan dan menawarkan diskon kepada debitur untuk mendorong pembayaran lebih cepat.