Apa Hubungan Antara Buku Besar dan Arus Kas?

Arus kas perusahaan Anda adalah ukuran dasar kesehatan keuangannya. Meskipun bisnis Anda mungkin memiliki uang yang masuk dan keluar dari banyak akun, buku besar Anda adalah tempat di mana Anda mengumpulkan semua informasi arus kas Anda, baik pendapatan maupun pengeluaran, dalam satu akun "kas". Hal ini mempermudah untuk menilai apakah perusahaan Anda memiliki kas untuk memenuhi kewajibannya.

Arus kas

Arus kas Anda seringkali berbeda dengan pendapatan dan pengeluaran Anda. Jika Anda menggunakan metode akuntansi akrual, pendapatan Anda termasuk piutang, yaitu uang yang Anda peroleh tetapi belum diterima. Arus kas hanya mengukur uang yang benar-benar berpindah tangan, baik dibayarkan kepada Anda atau dibayarkan oleh Anda. Penting untuk memisahkan arus kas dari piutang dan hutang: Pendapatan bersih Anda mungkin menunjukkan bahwa perusahaan Anda menguntungkan, tetapi itu tidak akan membantu jika Anda tidak memiliki cukup uang tunai di bank untuk membayar staf Anda.

Jurnal umum

Entri akuntansi masuk ke jurnal umum dan buku besar. Jurnal mencatat entri-entri tersebut dalam urutan kronologis, mencatat di akun mana mereka berada. Buku besar memecah akun berdasarkan jenis: pembelian inventaris, pembelian peralatan dan pembelian perlengkapan kantor, misalnya. Ini biasanya termasuk rekening tunai, yang mencantumkan pembelian dan pembayaran tunai. Jika pelanggan berhutang $ 500, Anda memasukkan $ 500 dalam piutang. Ketika dia membayar tagihan, Anda mentransfer $ 500 dari piutang ke kas di buku besar Anda.

Akun-T

Akun buku besar diatur dalam apa yang disebut format akun T. Dalam akun kas, pendapatan ada di satu sisi T, beban di sisi lain, dengan entri dalam urutan kronologis di bawah halaman atau layar komputer. Format ini memungkinkan Anda untuk melihat sekilas berapa banyak yang telah Anda belanjakan dan terima dalam periode akuntansi yang Anda ulas. Menambahkan kolom ketiga memungkinkan Anda untuk menghitung jumlah total kas di akun.

Pertimbangan

Bergantung pada kompleksitas bisnis Anda, Anda mungkin menginginkan banyak rekening tunai. Dengan mencatat arus kas untuk proyek bangunan individu, Steve Antill mengatakan dalam "Eksekutif Konstruksi," perusahaan konstruksi dapat melihat proyek mana yang berjalan singkat saat sedang berlangsung dan yang menghasilkan uang tunai yang dapat digunakan perusahaan di tempat lain. Buku besar dapat mencatat arus kas proyek, tetapi tetap harus menyertakan arus kas seluruh perusahaan juga. Dengan software akuntansi, ini lebih sederhana daripada hari-hari ketika segala sesuatu harus dimasukkan dengan tangan.